Modelo de maturidade para prevenção a lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo aplicado em uma instituição

Abstract

No Brasil, a prevenção a lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo (PLD/FT) tem avançado bastante. Recentemente, o Banco Central do Brasil criou a Circular Nº 3.978 de janeiro de 2020, que obriga as instituições, por ele autorizadas, a implementar procedimentos de PLD/FT, difundindo, para essas instituições, muitos aspectos de gerenciamento de riscos. Por ser uma norma recente, existem poucos modelos de maturidade para auxiliar as instituições a mensurar, de forma objetiva, o nível de implementação da norma. Levando isso em consideração, foi desenvolvido, por meio de um estudo de caso de cunho exploratório, um modelo de maturidade de prevenção a lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo (MMPLD/FT) baseado na Circular Nº 3.978/2020, o qual foi utilizado o Analytic Hierarchy Process (AHP) visando definir os pesos utilizados no modelo de maturidade através da percepção de especialistas que trabalham realizando atividades de PLD/FT diariamente. Para medir a maturidade foi desenvolvido um questionário cujas questões condizem com as exigências do normativo, gerando como resultado do modelo o nível de maturidade da instituição e os níveis dos capítulos do normativo. Foi medida a maturidade de uma organização que busca autorização do Banco Central. Com a aplicação do MMPLD/FT a instituição conseguiu mensurar o nível de conformidade com a Circular, demonstrando quais pontos a instituição devem ajustar para promover uma melhoria mais rápida do nível de maturidade.