A importância do tom que vem do topo para o compliance na prevenção à lavagem de dinheiro : um estudo de caso sobre a experiência da Caixa Econômica Federal

Abstract

O presente artigo busca demonstrar a importância do envolvimento da Alta Administração de uma Instituição para o sucesso do seu programa de complianceno âmbito da Prevenção à Lavagem de Dinheiro - PLD. A pesquisa foi desenvolvida com base em estudo de caso sobre a experiência da Caixa Econômica Federal, utilizando-se de referencial teórico e de pesquisa experimental com técnica padronizada de coleta de dados através de aplicação de questionário aos empregados da unidade da matriz da CAIXA com mandato de Prevenção à Lavagem de Dinheiro. O estudo buscou demonstrar o arcabouço regulatório ao qual as Instituições estão sujeitas sob a ótica de PLD e, portanto, a necessidade de atuação dos programas de compliance e de sua efetividade. Nesse sentido, o “Tom que vem do topo”, que caracteriza o envolvimento da Alta Administração e seus reflexos nas atividades de toda a Instituição, torna-se motivo de debates e de medidas adotadas para maior aprimoramento dos programas implementados. Descreveu-se na pesquisa a visão teórica acerca do envolvimento da Alta Administração como o tom que dita o comportamento de seus subordinados em compliance nas Instituições, aliado à percepção dos empregados entrevistados quanto à influência que o envolvimento da Diretoria da empresa tem tido nas medidas de Prevenção à Lavagem de Dinheiro. Obteve-se 100% de respostas do universo entrevistado, o que representa 99% de confiabilidade para representar a amostra. Dentre as respostas ao questionário, destaca-se a percepção dos empregados da Caixa de que o envolvimento da Alta Administração tem sido determinante para o cumprimento das obrigações, ou seja, que influenciam no compliance da PLD na empresa, além de apontarem esse envolvimento como matéria prioritária para o sucesso do programa quando comparado a matérias como tecnologia, aculturamento, políticas e normas e, orçamento.