Análise do risco de crédito em uma carteira de crédito pessoal segundo o Acordo de Basiléia III

Abstract

Nos últimos anos, a crescente oferta e procura de crédito induziram as instituições bancárias a especializarem suas análises a fim de reduzir o risco de crédito nas operações. Esta análise do crédito é regulamentada pelo Banco Central, que por sua vez, segue orientações do Comitê de Basiléia. Depois da crise vivenciada em 2007 e2008, o Comitê decidiu criar o Acordo de Basiléia III visando aprimorar a regulamentação prudencial. Diante disso, esta pesquisa teve como objetivo identificar as características dos bons pagadores que contrataram crédito pessoal nos últimos quatro anos em uma determinada agência bancária localizada em Brasília-DF e descrever qual a contribuição do Acordo de Basiléia III na gestão do risco de crédito. Adotou-se uma amostragem de 88 clientes, onde 69 classificavam se como adimplentes e 19 como inadimplentes, submetendo-a a análise regressão logística através do software SAS. A variável dependente foi a adimplência ou não,enquanto as variáveis independentes foram: nível de escolaridade, estado civil,gênero, idade, valor do crédito, valor da prestação e renda. Dentre todas as variáveis independentes, o software SAS indicou apenas nível de escolaridade (ensino fundamental e ensino médio) como significativa. Entre a abordagem Internal Rating Basel (IRB) proposta pelo Acordo de Basiléia III e o risco de crédito observou-se uma relação positiva, visto a criteriosa metodologia de classificação interna.