Risco de crédito, de mercado e operacional : uma análise comparativa no Sistema Financeiro Nacional após o Acordo de Basiléia III

Abstract

O Sistema Financeiro Nacional (SFN) é composto por instituições que estão expostas diariamente a riscos capazes de gerar perdas significativas impactando outros setores econômicos. O Banco Central do Brasil aderiu ao Acordo de Basiléia para proteger o SFN e suas instituições. Acordo De Basileia III foi implementado no ano de 2013 e um dos seus requisitos é a ponderação dos seus ativos pelos riscos aos quais fazem parte da atividade bancária da instituição. Os ativos ponderados pelo risco possuem a denominação em inglês Risk-Weighted Asset (RWA). Esse estudo tem como objetivo geral analisar os riscos que se evidenciam no Sistema Financeiro brasileiro após o Acordo de Basileia III no período de 2014 a 2016. A análise foi feita por tipo de consolidado, podendo ser B1, B2 ou B4, e por tipo de controle, que se diferencia entre público, privado nacional ou privado estrangeiro. Como resultado, esse estudo evidenciou que o RWA de crédito é o que tem maior montante de ativos ponderados em todos os tipos de consolidados, e que o mesmo sofreu alterações no período analisado. O RWA de mercado sofreu aumento nos consolidados B2 e B4. O RWA Operacional aumentou significativamente em todos os consolidados bancários. Foram analisadas as três maiores instituições em RWA total na esfera (B1, B2 e B4) e verificou que nesse cenário, se destacaram o Banco Itaú, Banco do Brasil e Bradesco, que, de forma geral, reduziram as participações de todos os RWAs. As instituições públicas foram representadas por BB, BNDES e CEF. As instituições privadas nacionais foram representadas por Itaú, Bradesco e BTG Pactual, por fim as privadas estrangeiras pelas instituições Santander, Citibank e Credit Suisse. De forma geral, as instituições por tipo de controle, possuem suas maiores participações no RWA de crédito, seguido pelo RWA operacional e por ultimo RWA de mercado.