Impacto da inadimplência na eficiência dos bancos brasileiros

Abstract

A mensuração da eficiência bancária tem sido objeto de muitos estudos nos últimos anos, em várias partes do mundo e no Brasil. No entanto, verificam-se poucos estudos que relacionam a inadimplência da carteira de crédito das instituições financeiras e o desempenho da mesma. Dessa forma, o presente trabalho tem por objetivo verificar se existe relação funcional entre créditos inadimplentes e eficiência bancária. Para avaliar o desempenho bancário utilizou-se a Análise Envoltória de Dados (DEA), orientada ao produto, por meio da abordagem da intermediação financeira foram escolhidos três inputs (fundos captados, despesas operacionais e capital) e três outputs (receitas de intermediação financeira, operações de crédito e investimentos). O escore sob a hipótese dos retornos variáveis à escala mostrou-se mais consistente com a realidade bancária brasileira. O resultado do modelo DEA foi analisado por meio do modelo de regressão Tobit, no qual o vetor eficiência é a variável explicada no modelo, a inadimplência e variáveis dummy (porte, tipo de controle, tipo de capital e segmento de atuação) são as variáveis explicativas. No estudo foram testadas várias especificações para o modelo Tobit, com o intuito de identificar qual relação funcional explica melhor o impacto da inadimplência sobre a eficiência bancária. Os resultados mostraram uma relação funcional quadrática entre as duas variáveis, no entanto não foi possível obter significância estatística para comprovar esse resultado.