Utilize este link para identificar ou citar este item: https://bdm.unb.br/handle/10483/15940
Arquivos neste item:
Arquivo Descrição TamanhoFormato 
2016_AlessandroCocchieriChaves_tcc.pdf1,04 MBAdobe PDFver/abrir
Registro completo
Campo Dublin CoreValorLíngua
dc.contributor.advisorNazaré, Sérgio Ricardo Miranda-
dc.contributor.authorChaves, Alessandro Cocchieri Leite-
dc.identifier.citationCHAVES, Alessandro Cocchieri Leite. Um estudo sobre os buffers de capital nas instituições financeiras que operam no Brasil. 2016. 53 f., il. Trabalho de conclusão de curso (Bacharelado em Ciências Contábeis)—Universidade de Brasília, Brasília, 2016.pt_BR
dc.descriptionTrabalho de conclusão de curso (graduação)—Universidade de Brasília, Faculdade de Administração, Ciências Contábeis e Ciências Econômicas, Departamento de Ciências Contábeis, 2016.pt_BR
dc.description.abstractA implementação dos Acordos de Basileia exigiu, em diversos países, que as instituições financeiras respeitassem um limite mínimo de capital estabelecido por seu órgão supervisor. No caso do Brasil, esse requerimento mínimo, que era de 11% até 2015, passou a ser 10,5% em 2016 (podendo variar até 13%). No entanto, relatórios de estabilidade financeira mostram que, na média, em diversos países, o índice mantido pelos bancos é significativamente superior ao limite legal imposto. Esse excedente entre o capital mantido pelo banco e o capital regulamentar mínimo exigido é denominado “buffer de capital”. Levando em consideração esse fato, este estudo teve como objetivo identificar as principais variáveis que explicam o motivo de os bancos que operam no Brasil suportarem, em média, índices tão superiores de capital àquele requerido pelos supervisores. Para isso, foram estimados modelos de regressão linear múltipla, com aquelas variáveis que se mostraram mais significativas na literatura e ao longo do desenvolvimento deste trabalho. As informações utilizadas neste estudo foram coletadas através do portal do Banco Central do Brasil, para o período de 2010 a 2016, resultando em uma amostra de 114 bancos. A partir da análise dos resultados obtidos, verificou-se que o tamanho da instituição foi significante e apresentou uma relação inversa com o capital excedente, ou seja, bancos maiores tendem a manter menores buffers de capital; o custo de ajustamento também foi significativo e apresentou relação inversa com o buffer de capital; o custo de falência foi, em todos os casos, significativo e com uma relação direta com o buffer; já o custo de oportunidade, não pode ser bem representado pelas proxies ROE e ROA, pois ambas apresentaram um sinal diferente do esperado. Além disso, as variáveis dummy utilizadas neste estudo indicaram que bancos públicos tendem a manter menor excedente de capital se comparados aos bancos privados, assim como os bancos nacionais em relação aos bancos estrangeiros. Por fim, verificou-se que a implementação do Acordo de Basileia III também apresentou uma influência significativa na manutenção de maiores buffers de capital das instituições financeiras que operam no Brasil.pt_BR
dc.rightsAcesso Abertopt_BR
dc.subject.keywordBuffer de capitalpt_BR
dc.subject.keywordInstituições financeiraspt_BR
dc.subject.keywordAcordo de Basiléiapt_BR
dc.titleUm estudo sobre os buffers de capital nas instituições financeiras que operam no Brasilpt_BR
dc.typeTrabalho de Conclusão de Curso - Graduação - Bachareladopt_BR
dc.date.accessioned2017-02-02T14:17:30Z-
dc.date.available2017-02-02T14:17:30Z-
dc.date.submitted2016-
dc.identifier.urihttp://bdm.unb.br/handle/10483/15940-
dc.language.isoPortuguêspt_BR
Aparece na Coleção:Ciências Contábeis



Este item está licenciado na Licença Creative Commons Creative Commons